Анна Винниченко провела семинар для руководителей, бухгалтеров и финансовых директоров на тему «Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство»

13 ноября 2020 управляющий партнер АО WinnerLex Анна Винниченко провела семинар для руководителей, бухгалтеров и финансовых директоров на тему «Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство», организованного Деловым клубом.

Слоганом нашего адвокатского объединения является «Бизнес без юридических барьеров», так как мы видим нашу миссию в предоставлении бизнесу максимальной правовой поддержки.

Мы обеспечиваем юридическую поддержку бизнеса не только во время юридического обслуживания, но и посредством проведения профессиональных практических семинаров для бизнеса для минимизации возможных рисков законодательных новаций и изменения судебной практики.

Актуальность налоговых новаций 2021 и последних тенденций правовой позиции Верховного Суда по налоговым вопросам вызывает необходимость в проработке потенциальных рисков и «подводных камней» для бизнеса. Поэтому во время проведения семинара были освещены такие актуальные вопросы изменений:

1. Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство:
   • Как избежать ошибок, которые приведут к штрафным санкциям, доначислений и уголовной ответственности? Первичные документы.
   • Блокировка налоговых накладных
   • Обжалование отказа в регистрации НН.
   • Встречная сверка.
   • Новые позиции Верховного суда. Судебная практика по отдельным категориям дел.
2. Подготовка к налоговой проверке:
   • «Факторы риска»: основания для проведения налоговой проверки.
   • Способы предупреждения / избежания налоговой проверки.
   • Правила качественной подготовки к налоговой проверке.
   • Аудит первичной документации. .
   • Тщательная проверка бизнес-партнеров.
   • Комплексная защита документации и коммерческой тайны. Инструктаж работников.
   • Определение должностных лиц, уполномоченных общаться с налоговым инспектором.
3. Не/Допуск налогового органа к проведению налоговой проверки:
   • Условия допуска должностных лиц налогового органа к проведению проверки.
   • Перечень документов, которые должны предъявить инспекторы перед началом проверки.
   • Недостатки и несоответствия в этих документах, на которые стоит обратить внимание.
   • Законные основания для недопуска должностных лиц налогового органа к проведению проверки.
   • Обоснование законности допуска к проведению проверки.
   • Правила документального оформления допуска.
   • Административный арест имущества налогоплательщика в случае недопуска к проведению проверки.
   • Судебное обжалование ареста имущества налогоплательщика.
   • Порядок наложения ареста на денежные средства на счетах налогоплательщика: позиция Верховного Суда.
   • Внесудебное наложения ареста на денежные средства налогоплательщика.
   • Возмещение вреда, причиненного неправомерным наложением ареста на имущество налогоплательщика.
4. Порядок проведения налоговой проверки.
   • Участие в проведении проверки. Условия реализации права налогоплательщика.
   • Способы контроля за соблюдением порядка проведения проверки и реагирования на незаконные действия налоговых инспекторов.
   • Фото- и видеозапись во время проведения проверки.
   • Оригиналы документов.
   • Порядок предоставления документов налоговым инспекторам для ознакомления.
   • Изъятие оригиналов бухгалтерских документов.
   • Процедура передачи налоговым инспекторам копий первичных и других документов: содержание и форма описания переданных документов.
   • Случаи, в которых можно отказать в предоставлении документов налоговому инспектору.
   • Защита коммерческой тайны и персональных данных при проверке.
   • Предотвращение неконтролируемому изъятию документов и снятию информации с электронных систем.
   • Последствия непредоставления налоговому инспектору документов налогового учета.
   • Форма и метод пояснений по вопросам, возникающим во время проверки.
   • Доступ налогового инспектора в помещения и объектов налогоплательщика.
   • Рекомендации по допустимому ограничения передвижения налогового инспектора.
   • Инвентаризации во время налоговой проверки.
   • Остановка налоговой проверки.
   • Возмещение вреда, причиненного налогоплательщику неправомерными решениями, действиями / бездействием проверяющих во время проверки.
5. Виды налоговых проверок. Рекомендации.
   • Камеральная проверка. Место проведения. Ограниченный предмет проверки. Условия участия плательщика. Правомерность требования о предоставлении дополнительных документов.
   • Документальная проверка.
   • Виды и основания для проведения. Предмет документальной проверки.
   • Документальная плановая проверка. Уведомление о проведении проверки. Срок. Порядок проведения. Предельная продолжительность проверки — последствия превышения .
   • План-график документальных плановых проверок. Правила формирования и критерии попадания налогоплательщиков. Степени риска налогоплательщиков. Публикация годового плана-графика проверок. Допустимые пределы корректировки плана-графика проверок: законность ежемесячного обновления плана-графика.
   • Обжалование налогоплательщиком включения в план-график проверок.
   • Документальная внеплановая проверка. Основания для проведения. Форма уведомления налогоплательщика о начале проверки. Продолжительность проверки.
   • Запрет повторной внеплановой проверки по вопросам, исследованных в ходе предыдущих проверок.
   • Документальная внеплановая проверка в случае встречной сверки данных по контрагенту.
   • Запрос о предоставлении документов и письменных поъяснений: требования к форме и содержанию.
   • Правила подготовки ответа на запрос налогового органа.
   • Как избежать внеплановой проверки при подготовке ответа на запрос.
   • Случаи, в которых можно не отвечать на запрос налогового органа.
   • Обжалование результатов проверки из-за незаконности запроса, который был основанием для проведения проверки: судебная практика.
   • Документальная невыездная проверка.
   • Электронная проверка — способ добровольного аудита деятельности налогоплательщика.
   • Фактическая проверка. Предмет и основания. Порядок ознакомления налогоплательщика с фактом начала проверки.
   • Фактическая проверка по обращению потребителя.
   • Анонимная жалоба — основание для фактической проверки?
   • Контрольная расчетная операция.
   • Проверка по вопросам соблюдения порядка осуществления расчетных и кассовых операций.
   • Осуществление контроля за соблюдением трудового законодательства при фактической проверке: последствия выявления неоформленных работников.
6. Оформление результатов налоговых проверок:
   • Требования к форме и содержанию акта проверки. Обязательные реквизиты акта проверки.
   • Порядок подписания акта проверки.
   • Алгоритм действий налогоплательщика в случае несогласия с выводами акта проверки. Последствия отказа от подписания акта проверки.
   • Порядок и срок подачи возражений на акт проверки.
   • Процедура рассмотрения возражений.
   • Права налогоплательщика при рассмотрении возражений на акт проверки.
   • Внеплановая проверка на основании поступления в налоговый орган возражений на акт проверки.
   • Юридический статус акта проверки и его соотношение с налоговым уведомлением-решением.
   • Невозможность обжалования акта проверки в судебном порядке.
   • Налоговое уведомление-решение (ППР) — основание для определения ДПС суммы денежного обязательства налогоплательщика.
   • Порядок принятия и вручения ППР. Доказательство факта невручения ППР.
7. Обжалование результатов проверки:
   • Способы обжалования результатов налоговой проверки.
   • Бизнес-омбудсмен: возможность привлечения к рассмотрению жалобы налогоплательщика.
   • Административное обжалование.
   • Порядок и сроки, рекомендации по подготовке жалобы, процедура и срок рассмотрения жалобы.
   • Несвоевременное рассмотрение налоговым органом: автоматическое удовлетворение жалобы в пользу налогоплательщика.
   • Судебное обжалование.
   • Порядок и сроки, подсудность.
   • Особенности судебного обжалования после завершения процедуры административного обжалования.
   • Нецелесообразность обжалования приказа о назначении проверки в случае допуска к проведению проверки.
   • Исчерпания действия приказа о назначении проверки после допуска к проведению проверки.
   • Процедурные нарушения при проведении проверки как основание для отмены ППР.
8. Значение уголовного производства по налоговым спорам:
   • Защита интересов налогоплательщика при открытии уголовного производства.
   • Декриминализация фиктивного предпринимательства (ст. 205 УК). Значение и последствия для бизнеса. Другие правовые механизмы борьбы с налоговыми злоупотреблениями.
   • Приговор суда как основание для вывода о нереальности хозяйственных операций между налогоплательщиком и его контрагентами.
   • Границы учета судом приговора в уголовном производстве при принятии решения в налоговом споре: актуальная судебная практика.
   • Протокол допроса руководителя контрагента в качестве доказательства в налоговом споре.
   • Взаимосвязь фиктивности контрагента и налоговой выгоды налогоплательщика: позиция Верховного Суда.

Анна Винниченко и команда профессиональных адвокатов АО WinnerLex ежедневно оказывают юридическую поддержку бизнес-структурам во взаимоотношениях и проблемных вопросах с контролирующими органами (налоговые и таможенные органы, Антимонопольный комитет, Гоструда, ГЗК) и постоянно держат руку на пульсе изменений в законодательстве, особенно в силу очередной волны реформ и законодательных новаций.