Анна Винниченко провела семинар для руководителей, бухгалтеров и финансовых директоров на тему «Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство»

17.11.2020
img img img img img

13 ноября 2020 управляющий партнер АО WinnerLex Анна Винниченко провела семинар для руководителей, бухгалтеров и финансовых директоров на тему «Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство», организованного Деловым клубом.

Слоганом нашего адвокатского объединения является «Бизнес без юридических барьеров», так как мы видим нашу миссию в предоставлении бизнесу максимальной правовой поддержки.

Мы обеспечиваем юридическую поддержку бизнеса не только во время юридического обслуживания, но и посредством проведения профессиональных практических семинаров для бизнеса для минимизации возможных рисков законодательных новаций и изменения судебной практики.

Актуальность налоговых новаций 2021 и последних тенденций правовой позиции Верховного Суда по налоговым вопросам вызывает необходимость в проработке потенциальных рисков и «подводных камней» для бизнеса. Поэтому во время проведения семинара были освещены такие актуальные вопросы изменений:

  1. Риски для бизнеса в рамках изменений в налоговое законодательство:
    • Как избежать ошибок, которые приведут к штрафным санкциям, доначислений и уголовной ответственности? Первичные документы.
    • Блокировка налоговых накладных
    • Обжалование отказа в регистрации НН.
    • Встречная сверка.
    • Новые позиции Верховного суда. Судебная практика по отдельным категориям дел.
  2. Подготовка к налоговой проверке:
    • «Факторы риска»: основания для проведения налоговой проверки.
    • Способы предупреждения / избежания налоговой проверки.
    • Правила качественной подготовки к налоговой проверке.
    • Аудит первичной документации. .
    • Тщательная проверка бизнес-партнеров.
    • Комплексная защита документации и коммерческой тайны. Инструктаж работников.
    • Определение должностных лиц, уполномоченных общаться с налоговым инспектором.
  3. Не/Допуск налогового органа к проведению налоговой проверки:
    • Условия допуска должностных лиц налогового органа к проведению проверки.
    • Перечень документов, которые должны предъявить инспекторы перед началом проверки.
    • Недостатки и несоответствия в этих документах, на которые стоит обратить внимание.
    • Законные основания для недопуска должностных лиц налогового органа к проведению проверки.
    • Обоснование законности допуска к проведению проверки.
    • Правила документального оформления допуска.
    • Административный арест имущества налогоплательщика в случае недопуска к проведению проверки.
    • Судебное обжалование ареста имущества налогоплательщика.
    • Порядок наложения ареста на денежные средства на счетах налогоплательщика: позиция Верховного Суда.
    • Внесудебное наложения ареста на денежные средства налогоплательщика.
    • Возмещение вреда, причиненного неправомерным наложением ареста на имущество налогоплательщика.
  4. Порядок проведения налоговой проверки.
    • Участие в проведении проверки. Условия реализации права налогоплательщика.
    • Способы контроля за соблюдением порядка проведения проверки и реагирования на незаконные действия налоговых инспекторов.
    • Фото- и видеозапись во время проведения проверки.
    • Оригиналы документов.
    • Порядок предоставления документов налоговым инспекторам для ознакомления.
    • Изъятие оригиналов бухгалтерских документов.
    • Процедура передачи налоговым инспекторам копий первичных и других документов: содержание и форма описания переданных документов.
    • Случаи, в которых можно отказать в предоставлении документов налоговому инспектору.
    • Защита коммерческой тайны и персональных данных при проверке.
    • Предотвращение неконтролируемому изъятию документов и снятию информации с электронных систем.
    • Последствия непредоставления налоговому инспектору документов налогового учета.
    • Форма и метод пояснений по вопросам, возникающим во время проверки.
    • Доступ налогового инспектора в помещения и объектов налогоплательщика.
    • Рекомендации по допустимому ограничения передвижения налогового инспектора.
    • Инвентаризации во время налоговой проверки.
    • Остановка налоговой проверки.
    • Возмещение вреда, причиненного налогоплательщику неправомерными решениями, действиями / бездействием проверяющих во время проверки.
  5. Виды налоговых проверок. Рекомендации.
    • Камеральная проверка. Место проведения. Ограниченный предмет проверки. Условия участия плательщика. Правомерность требования о предоставлении дополнительных документов.
    • Документальная проверка.
    • Виды и основания для проведения. Предмет документальной проверки.
    • Документальная плановая проверка. Уведомление о проведении проверки. Срок. Порядок проведения. Предельная продолжительность проверки — последствия превышения .
    • План-график документальных плановых проверок. Правила формирования и критерии попадания налогоплательщиков. Степени риска налогоплательщиков. Публикация годового плана-графика проверок. Допустимые пределы корректировки плана-графика проверок: законность ежемесячного обновления плана-графика.
    • Обжалование налогоплательщиком включения в план-график проверок.
    • Документальная внеплановая проверка. Основания для проведения. Форма уведомления налогоплательщика о начале проверки. Продолжительность проверки.
    • Запрет повторной внеплановой проверки по вопросам, исследованных в ходе предыдущих проверок.
    • Документальная внеплановая проверка в случае встречной сверки данных по контрагенту.
    • Запрос о предоставлении документов и письменных поъяснений: требования к форме и содержанию.
    • Правила подготовки ответа на запрос налогового органа.
    • Как избежать внеплановой проверки при подготовке ответа на запрос.
    • Случаи, в которых можно не отвечать на запрос налогового органа.
    • Обжалование результатов проверки из-за незаконности запроса, который был основанием для проведения проверки: судебная практика.
    • Документальная невыездная проверка.
    • Электронная проверка — способ добровольного аудита деятельности налогоплательщика.
    • Фактическая проверка. Предмет и основания. Порядок ознакомления налогоплательщика с фактом начала проверки.
    • Фактическая проверка по обращению потребителя.
    • Анонимная жалоба — основание для фактической проверки?
    • Контрольная расчетная операция.
    • Проверка по вопросам соблюдения порядка осуществления расчетных и кассовых операций.
    • Осуществление контроля за соблюдением трудового законодательства при фактической проверке: последствия выявления неоформленных работников.
  6. Оформление результатов налоговых проверок:
    • Требования к форме и содержанию акта проверки. Обязательные реквизиты акта проверки.
    • Порядок подписания акта проверки.
    • Алгоритм действий налогоплательщика в случае несогласия с выводами акта проверки. Последствия отказа от подписания акта проверки.
    • Порядок и срок подачи возражений на акт проверки.
    • Процедура рассмотрения возражений.
    • Права налогоплательщика при рассмотрении возражений на акт проверки.
    • Внеплановая проверка на основании поступления в налоговый орган возражений на акт проверки.
    • Юридический статус акта проверки и его соотношение с налоговым уведомлением-решением.
    • Невозможность обжалования акта проверки в судебном порядке.
    • Налоговое уведомление-решение (ППР) — основание для определения ДПС суммы денежного обязательства налогоплательщика.
    • Порядок принятия и вручения ППР. Доказательство факта невручения ППР.
  7. Обжалование результатов проверки:
    • Способы обжалования результатов налоговой проверки.
    • Бизнес-омбудсмен: возможность привлечения к рассмотрению жалобы налогоплательщика.
    • Административное обжалование.
    • Порядок и сроки, рекомендации по подготовке жалобы, процедура и срок рассмотрения жалобы.
    • Несвоевременное рассмотрение налоговым органом: автоматическое удовлетворение жалобы в пользу налогоплательщика.
    • Судебное обжалование.
    • Порядок и сроки, подсудность.
    • Особенности судебного обжалования после завершения процедуры административного обжалования.
    • Нецелесообразность обжалования приказа о назначении проверки в случае допуска к проведению проверки.
    • Исчерпания действия приказа о назначении проверки после допуска к проведению проверки.
    • Процедурные нарушения при проведении проверки как основание для отмены ППР.
  8. Значение уголовного производства по налоговым спорам:
    • Защита интересов налогоплательщика при открытии уголовного производства.
    • Декриминализация фиктивного предпринимательства (ст. 205 УК). Значение и последствия для бизнеса. Другие правовые механизмы борьбы с налоговыми злоупотреблениями.
    • Приговор суда как основание для вывода о нереальности хозяйственных операций между налогоплательщиком и его контрагентами.
    • Границы учета судом приговора в уголовном производстве при принятии решения в налоговом споре: актуальная судебная практика.
    • Протокол допроса руководителя контрагента в качестве доказательства в налоговом споре.
    • Взаимосвязь фиктивности контрагента и налоговой выгоды налогоплательщика: позиция Верховного Суда.

Анна Винниченко и команда профессиональных адвокатов АО WinnerLex ежедневно оказывают юридическую поддержку бизнес-структурам во взаимоотношениях и проблемных вопросах с контролирующими органами (налоговые и таможенные органы, Антимонопольный комитет, Гоструда, ГЗК) и постоянно держат руку на пульсе изменений в законодательстве, особенно в силу очередной волны реформ и законодательных новаций.