Anna Winniczenko przeprowadziła warsztaty praktyczne dla biznesu „Minimalizacja, optymalizacja, planowanie podatków w sposób zgodny z prawem”.

Na zaproszenie Klubu Biznesowego partner zarządzająca kancelarii WinnerLex Anna Winniczenko po raz kolejny wystąpiła jako prelegentka seminarium „MINIMALIZACJA, OPTYMALIZACJA, PLANOWANIE PODATKÓW W SPOSÓB ZGODNY Z PRAWEM”.

Materiały wykładu były skierowane do praktykujących księgowych, finansistów i kadry kierowniczej przedsiębiorstw.

W swoim wystąpieniu Anna Ołeksandriwna przedstawiła konkretne praktyczne rekomendacje, odwołując się do spraw z praktyki adwokackiej kancelarii WinnerLex oraz orzeczeń Sądu Najwyższego. Głównym tematem seminarium były nowe rozwiązania wprowadzone przez Państwową Służbę Podatkową Ukrainy w 2021 roku.

Pierwsza część wystąpienia była w całości poświęcona minimalizacji ryzyk podatkowych przedsiębiorstw oraz praktycznym wskazówkom, jak osiągnąć pożądany rezultat prawny w konkretnych sytuacjach . W drugiej części uczestników seminarium czekało szczegółowe omówienie nowości w sprawowaniu kontroli podatkowej przez Państwową Służbę Podatkową Ukrainy. Seminaria Anny Ołeksandriwny to zawsze okazja do bezpośredniej rozmowy prelegentki z publicznością. Wszyscy chętni spośród obecnych na sali, a także uczestnicy transmisji online, mogli zadać prelegentce własne pytania na czacie, wziąć udział w dyskusji na żywo i otrzymać od Anny Ołeksandriwny wyczerpujące odpowiedzi.

Pełny program wystąpienia: Minimalizacja ryzyk i zaktualizowana kontrola podatkowa

CZĘŚĆ 1: Minimalizacja ryzyk

1. SCHEMATY UNIKANIA OPODATKOWANIA W 2021 ROKU:
   • Typologia „wątpliwych” schematów (praktyka Państwowej Służby Podatkowej, Państwowej Służby Monitoringu Finansowego).
   • Najczęstsze schematy uchylania się od opodatkowania z punktu widzenia organów podatkowych jako czynniki ryzyka dla biznesu.
   • Nieważność umów: orzecznictwo.
   • Operacje nierzeczywiste i bez dostawy towarów. Jak organy fiskalne opisują w protokołach kontroli nierzeczywiste operacje gospodarcze?
   • Dlaczego każde ogniwo schematu musi spełniać wszystkie cechy samodzielnego podmiotu?
   • Problemy z wykazaniem rzeczywistości operacji gospodarczych w celu przeciwdziałania blokowaniu faktur podatkowych, uznaniu przedsiębiorstwa za ryzykowne i/lub uznaniu w protokole kontroli operacji za nierzeczywiste/fikcyjne/bez dostawy towarów .
2. JAK ZIDENTYFIKOWAĆ RYZYKA operacji gospodarczych?:
   • Jak Państwowa Służba Podatkowa śledzi schematy optymalizacji podatkowej i działalność firm-optymalizatorów.
   • Kompleks programowy „blok podatkowy” – działalność Państwa przedsiębiorstwa jak na dłoni.
   • Blokowanie operacji przez monitoring finansowy banku.
   • Kryteria beneficjenta.
   • Czym jest należyta (wystarczająca) staranność podatkowa i na co zwraca uwagę sąd.
3. OPERACJE RYZYKOWNE:
   • Nieodpłatnie otrzymane towary (usługi) z nieznanego źródła jako znany argument organów podatkowych.
   • Ryzyka pomocy finansowej dla płatników podatku jednolitego i przeciwdziałanie bezprawnemu unieważnieniu zaświadczenia płatnika podatku jednolitego.
4. STATUS RYZYKOWNEGO PODATNIKA:
   • Wykazanie bezprawności nadania statusu w trybie przedsądowym i sądowym.
5. UZASADNIENIE operacji gospodarczych:
   • Uzasadnienie przyczyn ekonomicznych lub celu gospodarczego (niezależnie od ryzyk działalności gospodarczej) przy zawieraniu transakcji po cenie niższej od kosztu wytworzenia.
   • Stosowanie kryterium uzasadnionej przyczyny ekonomicznej (celu gospodarczego) do operacji udzielania bezzwrotnej pomocy finansowej rezydentom i nierezydentom do celów podatku dochodowego od osób prawnych.
   • Obecność lub brak poszczególnych dokumentów, a także wady w ich sporządzeniu, jako możliwa podstawa do stwierdzenia braku operacji gospodarczych i odmowy ujęcia kredytu podatkowego.
   • Orientacyjna lista dokumentów niezbędnych do potwierdzenia operacji gospodarczych w zakresie dostaw i umów o dzieło.
6. UMOWY I DOKUMENTY PIERWOTNE:
   • Co należy uwzględnić w umowach z kontrahentami, aby zminimalizować ryzyka podatkowe.
   • Prawidłowe sporządzanie dokumentów. Błędy, które doprowadziły do zniekształcenia wyników finansowych, podatków, legalności operacji.
7. KONTRAHENCI
   • Samodzielna weryfikacja ryzykowności kontrahenta: jak ją przeprowadzić i do czego jest potrzebna.
8. ROZLICZENIA GOTÓWKOWE
   • Ograniczenia w przeprowadzaniu operacji.
   • Operacje FOP: co należy zmienić w pracy z otrzymanym utargiem.
   • Operacje gotówkowe pod kontrolą.
9. ROZLICZENIA BEZGOTÓWKOWE
   • Których operacji rozliczeniowych nie dotyczą nowe przepisy / ograniczenia?
   • Czym jest „wstępna weryfikacja”? Jak jest przeprowadzana?
   • Przelewy „z karty na kartę” i nowe ograniczenia. Kiedy rozpocznie się kontrola?
   • Pismo NBU „Rekomendacje dotyczące cech operacji ryzykownych”.
10. RELACJE „PŁATNICY PODATKU JEDNOLITEGO – PRZEDSIĘBIORSTWO”.
    • Relacje z przedsiębiorcami (w tym z płatnikami podatku jednolitego):
    • Z którymi płatnikami podatku jednolitego może współpracować zwykłe przedsiębiorstwo. Czy przedsiębiorstwo powinno sprawdzać rodzaje działalności płatnika podatku jednolitego i jakie są ryzyka w razie wykrycia „odchyleń”
    • Relacje z przedsiębiorcami działającymi jako „warstwa pośrednia” między spółką a nierezydentem.
    • Ostatnie zmiany w przepisach, które eliminują wygodny schemat pracy.
    • Operacje ryzykowne. Które operacje z płatnikami podatku jednolitego można zakwalifikować jako „ryzykowne”. Główne zarzuty ze strony organów podatkowych.
    • Regularne relacje gospodarcze z przedsiębiorcami. Ryzyko zrównania takich relacji ze stosunkiem pracy.

CZĘŚĆ 2. KONTROLA PODATKOWA: Nowości 2021 roku

1. Aktualizacja mechanizmów sprawowania kontroli podatkowej:
   • Wykroczenia podatkowe i kontrola.
   • Odpowiedzialność funkcjonariuszy organów podatkowych i uprawnienie do ustalania winy podatników w protokołach kontroli.
2. Jak Państwowa Służba Podatkowa wybiera swoją ofiarę i jak nie trafić do harmonogramu? (Rozporządzenie Ministerstwa Finansów nr 723):
   • Tryb sporządzania harmonogramu planowych kontroli dokumentacyjnych podatników i legalność wprowadzania w nim zmian.
   • Kryteria wyboru podatników – osób prawnych o wysokim stopniu ryzyka.
3. KOMPLEKSOWA KONTROLA RYZYK PODATKOWYCH w zakresie VAT:
   • Stanowisko Sądu Najwyższego: kryteria ryzykowności płatników (pismo Państwowej Służby Fiskalnej) uznane za niezgodne z prawem.
4. BIURO BEZPIECZEŃSTWA EKONOMICZNEGO (BEB):
   • Odpowiedzialność za oszustwa w zakresie VAT jako odrębny rodzaj przestępstwa (przywłaszczenie lub bezprawne zawładnięcie środkami budżetowymi, uzyskanie zwrotu z budżetu).
5. USTAWA „O ZAPOBIEGANIU I PRZECIWDZIAŁANIU LEGALIZACJI (PRANIU) DOCHODÓW…” i jej skutki organizacyjne i ewidencyjne:
6. KONTROLE PODATKOWE. Zaskarżanie wyników.:
   • Jak zgodnie z prawem nie dopuścić do kontroli i nie narazić się na zajęcie aktywów.
   • Skutki niedopuszczenia do kontroli podatkowej.
   • Rzetelna analiza podstaw zapytań: kiedy można prawidłowo pod względem prawnym i bez konsekwencji dla kierownictwa uniknąć kontroli.
   • Jak zgodnie z prawem odmówić udostępnienia informacji i dokumentów i kiedy nie warto tego robić.
   • 7 zasad prawidłowego przejścia kontroli.
   • Kontrole kompleksowe i tryb odmowy ich przeprowadzenia.
   • Protokół kontroli podatkowej: czy należy składać zastrzeżenia.
   • Decyzja podatkowa (PPR): sposoby zaskarżenia.
   • Administracyjne zaskarżenie decyzji podatkowej: czy warto poświęcać na nie czas? Droga sądowa.
   • Czym prawidłowe zaskarżenie wyników kontroli różni się od nieprawidłowego.
   • Rola księgowego w zaskarżaniu decyzji organów fiskalnych.
   • Protokół przesłuchania (wyjaśnienia) dyrektora / założyciela kontrahenta, powoływanie się przez Państwową Służbę Podatkową na wyroki / materiały postępowania karnego jako negatywny aspekt zaskarżenia decyzji podatkowej.
   • Orzecznictwo sądów pierwszej instancji i apelacyjnych oraz praktyka podatkowa w kwestiach spornych: koszty, kredyt podatkowy (PK)… Błędy podatników.
   • Moratorium na kontrole przedsiębiorstw w czasie kwarantanny.
7. WYWIAD / PRZESŁUCHANIE PRZEZ ORGANY PODATKOWE:
   • Lista najczęstszych pytań zadawanych przez organy podatkowe funkcjonariuszom i założycielom podmiotów gospodarczych zaangażowanych w schematy uchylania się od płacenia podatków.
   • „Słynne” 36 pytań śledczego podczas przesłuchania w karnej sprawie podatkowej: opracowanie właściwych odpowiedzi.
8. KONTROLE PAŃSTWOWEJ SŁUŻBY PRACY:
   • Kryteria ryzyka kontroli Państwowej Służby Pracy (podstawy przeprowadzania wizyt inspekcyjnych i organizowania inspekcji zdalnych).
   • Ryzyko masowych działań kontrolnych w celu wykrycia niezgłoszonych pracowników w czasie kwarantanny.
   • Cechy istnienia stosunku pracy i problem przekwalifikowania umów cywilnoprawnych na umowy o pracę.
   • Podstawy niedopuszczenia do kontroli Państwowej Służby Pracy.
   • Tryb zaskarżenia nakazu Państwowej Służby Pracy.
9. ODPOWIEDZIALNOŚĆ ZA NARUSZENIE PRZEPISÓW PRAWA PRACY:
   • Odpowiedzialność karna za naruszenie przepisów prawa pracy.
   • Okoliczności zwalniające z odpowiedzialności finansowej za popełnienie wykroczeń podatkowych i naruszenie innych przepisów.

Więcej zdjęć i filmów z wydarzeń z udziałem Anny Winniczenko znajdą Państwo na naszych stronach w mediach społecznościowych ->