Anna Winniczenko poprowadziła seminarium na temat „Minimalizacja, optymalizacja, planowanie podatków 2020/2021 legalnymi metodami”

Partner zarządzająca kancelarii WinnerLex Anna Winniczenko poprowadziła seminarium na temat „Minimalizacja, optymalizacja, planowanie podatków 2020/2021 legalnymi metodami”, zorganizowane dla profesjonalnych księgowych i kadry kierowniczej przez Klub Biznesowy.

Anna Winniczenko regularnie występuje jako prelegentka na branżowych platformach doskonalenia zawodowego dla adwokatów podatkowych i finansistów, ze względu na praktyczne doświadczenie zdobyte w organach podatkowych oraz codzienną pracę nad problemami biznesu w relacjach z organami kontrolnymi na stanowisku partner zarządzającej kancelarii adwokackiej.

Podczas wystąpienia omówiono wiele praktycznych i aktualnych zagadnień z zakresu opodatkowania, monitoringu finansowego i kontroli Państwowej Służby Pracy, wśród których można wyróżnić następujące:

• najczęściej spotykane schematy uchylania się od opodatkowania z punktu widzenia organów podatkowych jako czynniki ryzyka dla biznesu
• ryzyka związane z pomocą finansową dla płatników podatku jednolitego oraz przeciwdziałanie bezprawnemu unieważnieniu zaświadczenia płatnika podatku jednolitego
• stosowanie przesłanki uzasadnionej przyczyny ekonomicznej (celu gospodarczego) do operacji udzielania bezzwrotnej pomocy finansowej rezydentom i nierezydentom na potrzeby opodatkowania podatkiem dochodowym od przedsiębiorstw
• nowości podatkowe 2021 roku: odpowiedzialność funkcjonariuszy organów podatkowych oraz uprawnienie do ustalania winy podatników w protokołach kontroli
• zadania, obowiązki i prawa podmiotu pierwotnego monitoringu finansowego
• kary za naruszenie wymogów monitoringu finansowego: wysokość i podmioty, w szczególności adwokaci, księgowi, biegli rewidenci i doradcy podatkowi jako podmioty szczególne
• cechy progowych i podejrzanych operacji finansowych podlegających zgłoszeniu Państwowej Służbie Monitoringu Finansowego
• nowa koncepcja beneficjenta rzeczywistego
• problemy z wykazaniem rzeczywistości operacji gospodarczych w celu przeciwdziałania blokowaniu faktur podatkowych, uznaniu przedsiębiorstwa za ryzykowne i/lub uznaniu w protokole kontroli operacji za nierzeczywiste/fikcyjne/bez dostawy towaru
• wykazywanie bezprawności nadania statusu ryzykownego podatnika w trybie przedsądowym i sądowym
• orientacyjny wykaz dokumentów niezbędnych do potwierdzenia operacji gospodarczych w zakresie dostaw i umów o wykonanie robót
• czym jest należyta staranność podatkowa i na co zwraca uwagę sąd
• wykaz najczęstszych pytań zadawanych przez organy podatkowe podczas przesłuchań członkom kierownictwa i założycielom podmiotów gospodarczych zaangażowanych w schematy uchylania się od płacenia podatków
• „słynne” 36 pytań śledczego podczas przesłuchania w karnej sprawie podatkowej: opracowanie właściwych odpowiedzi
• nieodpłatnie otrzymane towary (usługi) z nieznanego źródła jako znany argument organów podatkowych
• uzasadnienie przez podatnika przyczyn ekonomicznych lub celu gospodarczego (z uwzględnieniem ryzyk działalności gospodarczej) zawierania transakcji po cenie niższej od kosztu wytworzenia
• istnienie lub brak poszczególnych dokumentów, a także wady w ich sporządzeniu jako możliwa podstawa do stwierdzenia braku operacji gospodarczych i odmowy ujęcia kredytu podatkowego
• tryb sporządzania planu-harmonogramu planowych kontroli dokumentacyjnych podatników oraz zgodność z prawem wprowadzania do niego zmian
• kryteria wyboru podatników – osób prawnych o wysokim stopniu ryzyka
• moratorium na kontrole biznesu w okresie kwarantanny
• jak zgodnie z prawem nie dopuścić do kontroli i nie narazić się na zajęcie aktywów
• skutki niedopuszczenia do kontroli podatkowej
• rzetelna analiza podstaw żądań: kiedy można w sposób prawnie prawidłowy i bez konsekwencji dla kierownictwa uniknąć kontroli
• jak zgodnie z prawem odmówić udzielenia informacji i dokumentów oraz kiedy nie warto tego robić
• 7 zasad prawidłowego przejścia kontroli
• różnice między prawidłowym a nieprawidłowym zaskarżaniem wyników kontroli
• okoliczności zwalniające z odpowiedzialności finansowej za popełnienie wykroczeń podatkowych i naruszenie innych przepisów
• protokół przesłuchania (wyjaśnienia) dyrektora / założyciela kontrahenta, powoływanie się przez Państwową Służbę Podatkową na wyroki / materiały postępowania karnego jako negatywny aspekt zaskarżania decyzji podatkowych
• kontrole kompleksowe i tryb odmowy ich przeprowadzenia
• ryzyka masowego przeprowadzania działań kontrolnych w zakresie wykrywania niezgłoszonych pracowników w okresie kwarantanny
• kryteria ryzyka kontroli Państwowej Służby Pracy (podstawy przeprowadzania wizyt inspekcyjnych i organizowania inspekcji zdalnych)
• cechy istnienia stosunku pracy i problemy przekwalifikowania umów cywilnoprawnych na umowy o pracę
• odpowiedzialność karna za naruszenie prawa pracy
• podstawy do niedopuszczenia do kontroli Państwowej Służby Pracy
• tryb zaskarżania nakazu Państwowej Służby Pracy

Podczas wystąpienia omówiono nie tylko problematyczne aspekty współdziałania organów podatkowych i biznesu, lecz także przedstawiono konkretne praktyczne rekomendacje, zwłaszcza w kontekście nadchodzących nowości podatkowych 2021 roku.

Kolejne wystąpienie Anny Winniczenko odbędzie się 13 listopada 2020 roku i będzie poświęcone tematowi „Spory podatkowe 2020. Kontrole. Kontrola podatkowa. Od kontroli do zaskarżenia decyzji Państwowej Służby Podatkowej. Nowe podejścia Sądu Najwyższego. Tendencje 2020 roku”.