Анна Винниченко провела практикум для бизнеса «Минимизация, оптимизация, планирование налогов законными способами».

По приглашению Делового Клуба управляющий партнер АО WinnerLex Анна Винниченко в очередной раз стала спикером семинара «МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ».

Материалы лекции были нацелены на аудиторию практикующих бухгалтеров, финансистов и управляющих предприятий.

В своем выступлении Анна Александровна предоставила предметные практические рекомендации, ссылаясь на кейсы адвокатской практики АО WinnerLex и решение Верховного Суда. Главной темой семинара стали нововведения ГНС Украины в 2021 году.

Первый блок выступления был полностью посвящен минимизации налоговых рисков предприятий и практическим советам с целью достижения необходимого правового результата в конкретных ситуациях. А во втором блоке участников семинара ожидал детальный разбор новшеств в осуществлении налогового контроля от ГНС Украины. Семинары Анны Александровны – это всегда возможность живого общения между спикером и аудиторией. Поэтому, Все желающие с присутствующих в зале, а также участники онлайн-трансляции, имели возможность задать собственные вопросы спикеру в чате, принять участие в живом обсуждении и получить основательные ответы от Анны Александровны.

Полная программа выступления:  Минимизация рисков и обновленный налоговый контроль

БЛОК 1: Минимизация рисков

1. СХЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГОВ В 2021 ГОДУ
   • Типология «сомнительных» схем (практика ГНС, Госфинмониторинг).
   • Наиболее распространенные схемы ухода от налогообложения с точки зрения налоговиков как факторы риска для бизнеса.
   • Недействительность договоров: суд. практика.
   • Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия.
   • Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции?
   • Почему каждое звено в схеме должно соответствовать всем признакам самостоятельного субъекта?
   • Проблемы доказывания реальности хозяйственных операций по противодействию блокирования налоговых накладных, признание предприятия рискованным и/или установление в акте проверки операций как нереальных/фиктивных/бестоварных.
2. КАК ВЫЯВИТЬ РИСКИ хозяйственных операций?:
   • Как ГНС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
   • Программный комплекс «налоговый блок» – работа Вашего предприятия как на ладони.
   • Блокировка операций фин. мониторингом банка.
   • Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты.  Явные и скрытые угрозы.
   • Критерии выгодополучателя.
   • Что такое должная (достаточная) налоговая осмотрительность и на что обращает внимание суд.
3. РИСКОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
   • Безвозмездно полученные товары (услуги) из неизвестного источника, как известный аргумент налоговиков.
   • Риски финансовой помощи для плательщиков единого налога и противодействие незаконному аннулированию свидетельства плательщика ЕН.
4. СТАТУС РИСКОВОГО ПЛАТЕЛЬЩИКА НАЛОГОВ
   • Доказательство незаконности присвоения статуса в досудебном и судебном порядке.
5. ОБОСНОВАНИЕ Хозяйственных операций:
   • Обоснование экономических причин или деловой цели (несмотря на риски предпринимательской деятельности) при заключении сделок по цене ниже производственной себестоимости.
   • Применение признака разумной экономической причины (деловая цель) для операций по оказанию безвозвратной финансовой помощи с целью налогообложения налогом на прибыль предприятий к резидентам и нерезидентам.
   • Наличие или отсутствие отдельных документов, а также недостатки в их оформлении, как возможное основание для заключения об отсутствии хозяйственных операций и отказе в формировании налогового кредита.
   • Ориентировочный перечень необходимых документов для подтверждения хозяйственных операций по поставке и подряду.
6. ДОГОВОРЫ И ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ:
   • Что следует учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.
   • Правильное оформление документов. Ошибки, которые привели к искривлению финансовых результатов, налогов, легитимности операций.
7. КОНТРАГЕНТЫ
   • Самостоятельная проверка контрагента на рисковость: как провести и для чего она нужна.
8. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ:
   • Ограничения при проведении операций.
   • Операции в ФЛП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.
   • Наличные операции под контролем.
9. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
   • На какие расчетные операции не распространяются нововведения/ограничения?
   • Что такое «предварительная верификация»? Как оно осуществляется?
   • Перечисление с карты на карту и новые ограничения. Когда начнут контролировать?
   • Письмо НБУ «Рекомендации по признакам рисковых операций».
10. ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИКИ-ПРЕДПРИЯТИЕ».
    • Взаимоотношения с предпринимателями (в том числе с плательщиками единого налога):
    • С какими плательщиками единого налога может сотрудничать обычное предприятие. Должно ли предприятие проверять виды деятельности плательщика единого налога и каковы риски при обнаружении «отклонений»
    • Отношения с предпринимателями, которые действуют как «прослойка» между компанией и нерезидентом.
    • Последние законодательные изменения, которые устраняют удобную схему работы.
    • Рисковые операции. Какие операции с плательщиками единого налога можно классифицировать как «рискованные». Основные претензии со стороны налоговиков.
    • Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями. Риски того, что такие отношения могут быть приравнены к трудовым отношениям.

БЛОК 2. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ: Новации 2021-го года

1. Обновление механизмов осуществления налогового контроля
   • Налоговые правонарушения и контроль.
   • Ответственность должностных лиц налоговых органов и полномочия установления вины налогоплательщиков в актах проверок.
2. Как ГНС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)
   •  Порядок формирования плана-графика проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков и законность внесения изменений.
   • Критерии отбора налогоплательщиков – юридических лиц высокой степени риска.
3. КОМПЛЕКСНЫЙ КОНТРОЛЬ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ по НДС
   • Позиция Верховного Суда: Критерии рисковости плательщиков (письмо ГФС) признаны незаконными.
4. БЮРО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ (БЕБ)
   • Ответственность за мошенничество по НДС как отдельный вид уголовного правонарушения (хищение или незаконное завладение бюджетными средствами, получение бюджетного возмещения).
5. ЗАКОН «О ПРЕДУПРЕЖДЕНИИ И ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ…» и их организационно-учетные последствия
6. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. Обжалование результатов.
   • Как законно не допустить к проверке и не попасть под арест активов.
   • Последствия недопуска к налоговой проверке.
   • Грамотный анализ оснований запросов: когда можно юридически верно и без последствий для управления избежать проверки.
   • Как законно отказать в предоставлении информации и документов, и когда этого делать не стоит.
   • 7 принципов правильного прохождения проверки.
   • Комплексные проверки и порядок отказа в их проведении.
   • Акт налоговой: нужно ли писать обжалование.
   • Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
   • Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время? Судебный путь обжалования.
   • Различия правильного обжалования результатов проверки от неправильного.
   • Роль бухгалтера в обжаловании решений фискальных органов.
   • Протокол допроса (объяснения) директора/учредителя контрагента, ссылки ГНС на приговоры/материалы уголовного производства как негативный аспект обжалования НУР.
   • Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)… Ошибки плательщиков.
   • Мораторий на проверку бизнеса во время карантина.
7. ОПРОС / ДОПРОС НАЛОГОВИКОВ
   • Список наиболее частых вопросов для опроса налоговиками должностных лиц и учредителей хозяйствующих субъектов, которые были задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов.
   • «Знаменитые» 36 вопросов следователя на допросе по уголовному налоговому делу: проработка правильных ответов.
8. ПРОВЕРКИ ГОСТРУДА:
   • Критерии риска проверок Гоструда (основания проведения инспекционных посещений и организации невыездных инспекций).
   • Риски массового проведения контрольных мероприятий по вопросам выявления неоформленных работников во время карантина.
   • Признаки наличия трудовых отношений и проблемы переквалификации договоров ГПД в трудовые договоры.
   • Основания для недопуска к проверке Гоструда.
   • Порядок обжалования предписания Гоструда.
9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ТРУДЕ:
   • Уголовная ответственность за нарушение законодательства о труде.
   • Обстоятельства, что освобождают от финансовой ответственности за совершение налоговых правонарушений и нарушение другого законодательства.

Смотрите больше фото и видео с мероприятий с участием Анны Винниченко на наших страницах в социальных сетях ->